Comment établir un tableau de financement ?

La situation d’une entreprise est déterminée par l’état de la trésorerie, c’est-à-dire sa capacité à amortir les dépenses imprévues et la performance de son activité. Ceci étant, il est d’une grande importance de garder un œil sur sa trésorerie et la gérer de manière correcte et transparente. Pour y parvenir, vous aurez besoin d’établir un plan de trésorerie, communément appeler tableau de financement. Comment établir ce tableau ? La réponse dans cet article.

Constitution du tableau de financement

Le tableau de financement permet d’effectuer une étude raisonnable et dynamique de la situation financière d’une entreprise. Il est composé des emplois et des ressources qui traduisent les variations du patrimoine de l’entreprise pendant l’année d’exercice. le tableau de financement est très important pour l’explication et l’analyse de vos ratios d’évaluations financières les plus essentielles comme :

• Le fonds de roulement,
• Le besoin en fonds de roulement,
• La trésorerie nette,
• L’indice de solvabilité,
• L’indice de rentabilité des fonds propres,
• L’indice de liquidité.

Ainsi, à travers ces besoins et ces ressources qui composent le tableau, il est plus facile d’analyser les opérations qui ont participé à l’évolution du patrimoine au cours d’un exercice. Cela implique les réalisations d’investissement et les charges liées, les moyens de financement utilisés, le montant des dividendes distribué et l’évolution de la rentabilité des moyens mis œuvrent durant le cycle d’exploitation.

Quelle est l’utilité d’un tableau de financement

Le tableau de financement est obligatoire pour les entreprises. Car, il permet à l’entreprise de disposer d’une bonne représentation de vos besoins et de vos ressources pour faciliter une bonne gestion de ces derniers. De plus, il traduit votre bonne gestion des fonds et des cash flows y compris l’efficacité de l’utilisation de vos ressources, qui figureront dans votre dossier relatif au crédit bancaire. En bref, un tableau de financement donne à entreprise une bonne image de sérieux et de bon indice de liquidité et de solvabilité auprès des institutions financières, et augmente vos chances de favorabilité de crédit bancaire.